Podatki i opłaty - BIP

1 stycznia 2016 r. weszła w życie obszerna nowelizacja ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych, ustawy z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym oraz ustawy z dnia 30 października 2002 r. o podatku leśnym.

W zakresie podatku od nieruchomości, rolnego oraz leśnego wprowadzono jednolitą zasadę, wedle której:

• Jeśli kwota zobowiązania podatkowego na dany rok nie przekroczy kosztów doręczenia w obrocie krajowym przesyłki poleconej za potwierdzeniem odbioru przez pocztę (obecnie 6,10), to organ podatkowy nie doręczy decyzji i nie będzie pobierał podatku.

Najniższą kwotą podatku wynikającą z decyzji wydanej po dniu 1 stycznia 2016 r. będzie kwota 7 zł.

• W przypadku gdy roczna kwota podatku nie przekracza 100 zł podatek jest płatny jednorazowo w terminie płatności pierwszej raty (nie dotyczy podatku od środków transportowych i opłat lokalnych)
• Do gruntów, budynków i budowli związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej nie zalicza się:

1. budynków mieszkalnych oraz gruntów związanych z tymi budynkami;
2. gruntów pod wodami powierzchniowymi stojącymi lub wodami powierzchniowymi płynącymi jezior i zbiorników sztucznych;
3. budynków, budowli lub ich części, w odniesieniu do których została wydana decyzja ostateczna organu nadzoru budowlanego, o której mowa w art. 67 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. – Prawo budowlane (Dz. U. z 2013 r. poz. 1409, z późn. zm.), lub decyzja ostateczna organu nadzoru górniczego, na podstawie której trwale wyłączono budynek, budowlę lub ich części z użytkowania

• Od dnia 1 stycznia 2016 roku jest nowy podział autobusów do określenia wysokości stawki podatku od środków transportowych tj:

1. od autobusów, w zależności od liczby miejsc do siedzenia poza miejscem kierowcy:
   a) mniejszej niż 22 miejsca,
   b) równej lub większej niż 22 miejsca

• Zmieniają się przeliczniki powierzchni użytków rolnych:

1. Grunty pod stawami, grunty zadrzewione i zakrzewione na użytkach rolnych, grunty pod rowami oraz grunty rolne zabudowane – bez względu na zaliczenie do okręgu podatkowego – przelicza się na hektary przeliczeniowe według następujących przeliczników:
   a) 1 ha gruntów pod stawami zarybionymi łososiem, trocią, głowacicą, palią i pstrągiem oraz gruntów rolnych zabudowanych – 1 ha przeliczeniowy;
   b) 1 ha gruntów pod stawami zarybionymi innymi gatunkami ryb, gruntów pod stawami niezarybionymi, gruntów zadrzewionych i zakrzewionych na użytkach rolnych oraz gruntów pod rowami – 0,20 ha przeliczeniowego
2. Jeżeli nie można ustalić przelicznika powierzchni użytków rolnych o których mowa w art.4 ust. 5 – 7 ustawy o podatku rolnym, przyjmuje się, że 1 ha fizyczny odpowiada 1 ha przeliczeniowemu.

• Dla lasów wchodzących w skład rezerwatów przyrody i parków narodowych stawka podatku leśnego, ulega obniżeniu o 50% (obniżona stawka nie ma zastosowania do lasów ochronnych)

Podatek od nieruchomości

Uchwała nr 306/XXIV/2016 Rady Miasta Ciechanów z dnia 27 października 2016r.

• od gruntów:
  
  • związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, bez względu na sposób zakwalifikowania w ewidencji gruntów i budynków – 0,71 zł od 1m² powierzchni
  • pod wodami powierzchniowymi stojącymi lub wodami powierzchniami płynącymi jezior i zbiorników sztucznych – 4,54 zł od 1 ha powierzchni
  • pozostałych, w tym zajętych na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego – 0,31 zł od 1 m² powierzchni
  • niezabudowanych objętych obszarem rewitalizacji, o których mowa w ustawie z dnia 9 października 2015 r. o reiwtalizacji (Dz. U. z 2015 r. poz. 1777) i połozonych na terenach dla których miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego przewiduje przeznaczenie pod zabudowę mieszkaniową, usługową albo zabudowę o przeznaczeniu mieszanym obejmującym wyłącznie te rodzaje zabudowy, jeżeli od dnia wejścia w życie tego planu w odniesieniu do tych gruntów upłynął okres 4 lat, a w tym czasie nie zakończono budowy zgodnie z przepisami prawa budowlanego – 2,98 zł od 1m²powierzchni

• od budynków lub ich części:
  
  • mieszkalnych – 0,66 zł od 1 m² powierzchni użytkowe
  • związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz od budynków mieszkalnych lub ich części zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej – 20,50 zł od 1 m² powierzchni użytkowej
  • zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie konserwacji i naprawy pojazdów samochodowych - 19,00 zł od 1m2 powierzchni użytkowej
  • zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie obrotu kwalifikowanym materiałem siewnym – 10,44 zł od 1 m² powierzchni użytkowej.
  • związanych z udzieleniem świadczeń zdrowotnych w rozumieniu przepisów o działalności leczniczej, zajętych przez podmioty udzielające tych swiadczeń – 4,61 zł od1 m² powierzchni użytkowej
  • pozostałych – w tym zajętych na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego – 7,07 zł od 1 m² powierzchni użytkowej
  • garaże wolnostojące – 4 zł od 1 m² powierzchni użytkowej
  • budynki gospodarcze służące jako skład opału do 25 m² powierzchni – 4 zł od 1 m² powierzchni użytkowej

• od budowli – 2 % ich wartości

Zwolnienia z podatku od nieruchomości:

1. Uchwała nr 544/XLV/2014 Rady Miasta Ciechanów z dnia 27 sierpnia 2014 r. w sprawie zwolnień od podatku od nieruchomości w ramach pomocy de minimis dla przedsiębiorców realizujących na terenie Miasta Ciechanów nowe inwestycje i tworzących nowe miejsca pracy.
2. Uchwała nr 123/XIII/2015 Rady Miasta Ciechanów z dnia 29 października 2015 r. w sprawie zwolnień od podatku od nieruchomości w ramach regionalnej pomocy inwestycyjnej na terenie Miasta Ciechanów.

Podatek od środków transportowych

Uchwała nr 154/XIV/2015 Rady Miasta Ciechanów z dnia 26 listopada 2015r.

od samochodów ciężarowych o dopuszczalnej masie całkowitej:
powyżej 3,5 tony do 5,5 tony włącznie	644 zł
powyżej 5,5 tony do 9 ton włącznie	892 zł
powyżej 9 ton do 12 ton	994 zł
od samochodów ciężarowych z zawieszeniem pneumatycznym lub z zawieszeniem uznanym za równoważne o dopuszczalnej masie całkowitej pojazdu:
o liczbie osi – dwie
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 15 ton	1032 zł
równej lub wyższej niż 15 ton	1064 zł
o liczbie osi – trzy
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 19 ton	1064 zł
równej lub wyższej niż 19 ton, a mniejszej niż 25 to	1264 zł
równej lub wyższej niż 25 ton	1310 zł
o liczbie osi – cztery i więcej
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 27 ton	1254zł
równej lub wyższej niż 27 ton, a mniejszej niż 31 ton	2064 zł
równej lub wyższej niż 31 ton	2086 zł
od samochodów ciężarowych z innym systemem zawieszenia osi jezdnych o dopuszczalnej masie całkowitej pojazdu:
o liczbie osi – dwie
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 15 ton	1156 zł
równej lub wyższej niż 15 ton	1558 zł
o liczbie osi – trzy
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 19 ton	1192 zł
równej lub wyższej niż 19 ton, a mniejszej niż 25 to	1966 zł
równej lub wyższej niż 25 ton	1996 zł
o liczbie osi – cztery i więcej
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 27 ton	1382 zł
równej lub wyższej niż 27 ton, a mniejszej niż 29 ton	2480 zł
równej lub wyższej niż 29 ton	2966zł
od ciągników siodłowych i balastowych przystosowanych do używania łącznie z naczepą lub przyczepą o dopuszczalnej masie całkowitej zespołu pojazdu:
od 3,5 tony do 5,5 tony włącznie	774 zł
powyżej 5,5 tony do 9 ton włącznie	1156 zł
powyżej 9 ton do mniej niż 12 ton	1540 zł
od ciągników siodłowych i balastowych przystosowanych do używania łącznie z naczepą lub przyczepą z zawieszeniem pneumatycznym lub zawieszeniem uznanym za równoważne o dopuszczalnej masie całkowitej zespołu pojazdu:
o liczbie osi – dwie
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 31 ton	1544 zł
równej lub wyższej niż 31 ton	1760 zł
o liczbie osi – trzy i więcej
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 40 ton	1638 zł
równej lub wyższej niż 40 ton	2154 zł
od ciągników siodłowych i balastowych przystosowanych do używania łącznie z naczepą lub przyczepą z innym systemem zawieszenia osi jezdnych o dopuszczalnej masie całkowitej zespołu pojazdu:
o liczbie osi – dwie
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 31 ton	1820 zł
równej lub wyższej niż 31 ton	2342 zł
o liczbie osi – trzy i więcej
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 40 ton	2290 zł
równej lub wyższej niż 40 ton	3026 zł
od przyczep i naczep, które łącznie z pojazdem silnikowym posiadają dopuszczalną masę całkowitą od 7 ton i poniżej 12 ton, z wyjatkiem związanych wyłącznie z działalnością rolniczą prowadzoną przez podatnika podatku rolnego – 390 zł
od przyczep lub naczep z zawieszeniem pneumatycznym lub z zawieszeniem uznanym za równoważne z wyjątkiem związanym wyłącznie z działalnością rolniczą prowadzoną przez podatnika podatku rolnego, które łącznie z pojazdem silnikowym posiadają dopuszczalną masę całkowitą zespołu pojazdu:
o liczbie osi – jedna
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 25 ton	378 zł
równej lub wyższej niż 25 ton	400 zł
o liczbie osi – dwie
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 28 ton	610 zł
równej lub wyższej niż 28 ton, a mniejszej niż 38 ton	1060 zł
równej lub wyższej niż 38 ton	1434 zł
o liczbie osi – trzy i więcej
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 38 ton	842 zł
równej lub wyższej niż 38 ton	1178 zł
od przyczep lub naczep z innym systemem zawieszenia osi jezdnych, z wyjątkiem związanym wyłącznie z działalnością rolniczą prowadzoną przez podatnika podatku rolnego, które łącznie z pojazdem silnikowym posiadają dopuszczalną masę całkowitą zespołu pojazdu:
o liczbie osi – jedna
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 25 ton	480 zł
równej lub wyższej niż 25 ton	702 zł
o liczbie osi – dwie
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 28 ton	720 zł
równej lub wyższej niż 28 ton, a mniejszej niż 38 ton	1620 zł
równej lub wyższej niż 38 ton	2122 zł
o liczbie osi – trzy i więcej
równej lub wyższej niż 12 ton, a mniejszej niż 38 ton	1178 zł
równej lub wyższej niż 38 ton	1596 zł
od autobusów w zależności od liczby miejsc do siedzenia poza miejscem kierowcy:
do 15 miejsc	486 zł
powyżej 15 miejsc a mniej niż 22 miejsca	918 zł
równej lub większej niż 22 miejsca	2020 zł

Podatek rolny

Cena skupu żyta stanowiąca podstawę do naliczenia podatku rolnego	41 zł za 1dt
Podatek rolny za 1 ha przeliczeniowego	102,50 zł
Podatek rolny za 1 ha fizyczny	205 zł

Podatek leśny

Cena sprzedaży drewna stanowiąca podstawę do naliczenia podatku leśnego	191,01 zł za 1 m3
Podatek leśny	42,0222 zł od 1 ha

Opłata od posiadanych psów

roczna stawka od pierwszego posiadanego psa	48 zł
roczna stawka od każdego następnego psa	24 zł

Opłaty nie pobiera się od: osób o znacznym stopniu niepełnosprawności, osób powyżej 65 roku życia prowadzących samodzielnie gospodarstwo domowe oraz podatników podatku rolnego. Opłatę od posiadania psów należy uiścić do 31 marca.

Zwalnia się z opłaty od posiadania psów - posiadanie psa adoptowanego ze schroniska dla zwierząt do którego trafi jako odłowiony z terenu Gminy Miejskiej Ciechanów.